随着中国经济与世界的接轨，越来越多的企业和个人把目光投向海外，希望通过海外投资来拓展市场和优化资源配置。
然而，进行海外投资之前，我们必须充分了解目标国家或地区的法律法规和投资环境，特别是是否需要进行境外投资备案。
由于不同国家和地区对外国投资有不同的管理措施，有些地区甚至明确要求进行境外投资备案。

并不是所有的海外投资都需要进行境外投资备案，具体需要根据目标国家或地区的规定来确定。
但是，如果中国企业要到海外进行投资，就一定要进行境外投资备案，以便合法、合规地进行资金出入境。
如果投资者选择不办理备案，可能会面临处罚或被限制退出投资等后果。
此外，未备案的投资项目在目标国家或地区可能无法得到相应的法律保护。

那么，什么时候需要进行境外投资备案呢？以下是一些情况：

1.境内母公司控股成立香港子公司，银行要求出具相关ODI证书；

2.香港子公司利润汇款回到境内母公司，结汇时要求境内母公司出具相关ODI证书；

3.成立外商投资企业(WFOE)，开设资金本账户时，银行要求股权穿透至自然人，若涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；

4.香港公司开设境内NRA账户，银行要求股权穿透至自然人，涉及大陆企业，该大陆企业需要办理相关ODI证书；

境内母公司控股成立香港公司，出于合规需求需要办理相关ODI证书。

此外，根据37号文的规定，中国境内居民个人到境外设立特殊目的公司需要进行外汇登记。
为什么要办理37号文登记呢？原因如下：

1.解决境内居民在境外持股的合规性；

2.打通境内居民后续资金调回通道；

3.解决WFOE返程投资合规性问题。

因此，如果您有意赴境外上市或设立特殊目的公司，务必办理相应的境外投资备案和37号文登记。
否则，您的资金可能无法顺利出入境，收益也无法合规回到境内，甚至可能面临行政或刑事责任。

以上根据腾博国际常先生实际办理经验撰写，详情可点主页私信咨询。

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