ODI（Outbound direct investment）即对外直接投资，指我国企业在国外以多种方式进行投资，并以控制国外企业经营管理权为核心的经济活动。国内公司投资大陆以外的公司（包括港澳台）都需要进行对外投资备案。不管是新设立公司，还是并购公司股权，都需要对外投资备案。企业对外投资备案（ODI备案）由商务部或当地商务主管部门负责，如果涉及敏感行业或国家，则需要申请核准。

一、哪些海外公司需要做境外投资备案

◎境外有实际项目进行（新设、并购境外企业，成立境外代表处）

◎已成立公司的企业想要将利润回流境内,需提供合规对外投资证明至银行

◎外商投资企业开设资金本账户，股权涉及境内自然人或境内企业

◎企业开设NRA账户,股权穿透涉及境内自然人或境内企业

◎境外企业上市合规需求以及境外成立股权激励平台

有上述需求目的设立的海外公司，需要办理ODI备案。

二、哪些情节限制开展境外直接投资备案

◎赴与我国未建交、发生战乱或者我国缔结的双多边条约或协议规定需要限制的敏感国家和地区开展境外投资；

◎房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资；

◎在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。

三、境外投资ODI备案申请的优势

◎以合法的方式完成境内资金出境或实现境内资金不出境，境外获取外币的目的；

◎开拓境外市场，获得当地政策或税务优惠，加快资本积累速度；

◎方便与境外客户的业务转账，减少转账手续和成本；

◎有效利用两种资源两个市场，规避国外贸易壁垒；统筹境内外企业发展，优化资源配置；

◎后续境外资金返程回国投资可以享受省市各级财政部门给予的相应资金补贴；

◎充分吸收国外的先进技术和管理经验以及及时掌握外部信息。

四、申请ODI备案对企业的要求

◎境内公司蕞好成立满一年以上

◎蕞近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不能出现亏损 

◎净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，要高于5%，且越高越好 

◎资产负债率=负债总额/资产总额，要低于78%，且越低越好

◎股东背景、资金来源必须真实、合法

五、ODI备案所需资料

◎ 发改委备案请示文件;

◎ 境外投资备案表;

◎企业营业执照复印件;

◎相关材料

   ①对外投资设立企业或并购的相关章程(合同、协议)

   ②相关的董事会或出资决议

   ③新经审计的财务报表

   ④前期工作落实情况说明(包括:尽职调查、可行性研究报告、投资资金来源情况的说明、投资环境分析评价等)

   ⑤并购类对外投资需提交境外并购事项前期报告表

   ⑥境外投资真实性承诺书

   ⑦追溯至蕞终实际控制人的投资主体股权架构图;

 ⑧资金证明(存款证明原件)。

六、ODI备案申请流程

中国企业进行海外直接投资，主要需要取得三个主管部门的核准、备案或登记，包括国家发展和改革委员会或地方发展和改革委员会(下称“发改部门”的核准或备案，商务部或地方商务部门(下称“商务部门”)的核准或备案、以及国家外汇管理局地方分局(下称“外管部门”)的外汇登记程序【2015年6月1日后，外汇登记权限已下放到企业注册地银行】。

1、发改委:考察投资项目是否敏感，直接或间接投资及投资金额是否合理等;中方投资额在3亿美金及以上需要向国家发改委申请，3亿美金以下都可以在国内企业注册地的省级发改委登记。

2、商务部:考察标的公司的基本情况，是否符合相关法律法规要求。

3、外汇登记:携带已获批的发改委和商务部文件，前往开户银行登记

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