境外投资备案,境外投资备案办理条件,ODI备案

　　境外投资，也叫境外直接投资，英文简称为ODI(Overseas Direct Investment)。不是所有企业申请境外投资备案都会被予以核准的，那么对于投资备案的对象，哪些是允许核准，哪些是不予核准的呢?

　　一、境外投资备案予以核准的对象：

　　根据《暂行办法》规定，除另有规定的以外，对外投资的市场主体、决策主体、执行主体和责任主体，按照“政府引导、企业主导、市场化运作”的原则开展对外投资，在境外设立(包括兼并、收购及其他方式)企业前，应按规定向有关主管部门提交相关信息和材料;符合法定要求的，相关主管部门为其办理备案或核准。这里所述的企业为终目的地企业，终目的地指境内投资主体投资终用于项目建设或持续生产经营的所在地。这就是所谓的终目的地管理原则。

　　二、境外投资备案不被核准的对象

　　1、空壳公司不备案(核准)

　　穿透性管理意味着对于终目的地企业设立的路径上所进行的投资行为不予理会。具体而言，就是对于境内投资主体投资到终目的地企业的路径上设立的所有空壳公司，管理部门均不予备案或核准。

　　2、终目的地企业再投资不备案(核准)

　　同时，这种管理不是无限穿透，终目的地企业再开展的投资活动不属于现行对外投资管理范畴，无需办理对外投资备案或核准手续。

　　三、境外投资备案需经过哪些部分批准

　　境外投资备案的整个流程需要经过三个部门的核准，发改委、商务部和外管局。

　　1、发改委立项：向发改部门及委会部门申请项目，报送项目信息，境内投资人签署各项所需法律文件，待发改部门核准或备案，发放核准文件或备案通知书。

　　2、商务部审批发证：商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书2年在境外开展投资。

　　3、外汇管理局备案：银行放外汇，外管局监管。投资金额500万美金以上的，需向外管部门汇报。外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

　　四、境外投资备案申请资料

　　1、境内投资的主体信息(投资主体的营业执照、组织机构代码证、税务登记证、公司章程、法定代表人身份证等文件的复印件)。

　　2、境内投资主体近一个月财务报表;

　　3、中方投资的构成自有资金金额

　　4、中方投资的构成贷款资金金额，需要贷款合同一份;

　　5、向个人贷款需提供个人的身份证复印件和个人近一个月银行水单;

　　6、向企业贷款需提供营业执照复印件的身份证和个人近一个月财务报表并加盖公章

　　7、境内投资主体股东会决议1份;

　　8、境外企业投资的基本事由，项目说明书(新设项目包括经营内容、规模、产品/市场、配套基础设施、投资回收期等。并购类投资，需包括并购目标公司的生产经营状况、资产财务状况以及具体收购方案等。 )

　　9、境外企业中英文名称、设立方式、经营范围、所属行业、注册资本(中方占股份比例、外方占股份比例)、注册地址等信息。

　　10、加盖公章申请表格;

　　五、境外投资备案对国内公司的要求

　　1、国内公司好成立满1年以上;

　　2、审计报告不能出现亏损;

　　3、净资产回报(收益)率=净利润/所有者权益，好高于5%，越高越好;

　　资产负债率=负债总额/资产总额，好低于70%，越低越好。

　　企业境外投资证书的有效期是两年，如果在两年之内没有相适应的项目了，该证书就作废了，届时如果有新的项目，企业需要重新办理ODI投资备案。

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