1.什么是境外投资备案（ODI）

ODI，英文全称Overseas Direct Investment，即境外直接投资，是指国内企业，团体在经过相关部门的审核后，通过设立，并购，参股等方式在境外以控制企业的经营管理权为核心目的投资行为。企业境外投资分为两种情况：

（1） 境外新设公司：新设就是指在除大陆境内成立一家新公司，必须是在境内公司作为股东，占股无要求的。

（2） 境外并购公司：通过收购，入股等方式作为并购方的股东，需要出具尽职调查

通俗一点来讲，境外投资是指在中华人民共和国境内依法设立的企业（后面简称企业）通过新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

2.ODI备案申请的条件

（1）公司成立一年以上，如果是成立时间不足一年的企业，难以提供完整的审计财务报表的，则无法通过部门的批准或备案。

（2）公司近一年独立第三方会计事务所出具的审计报告不得显示出现亏损。

（3）公司净资产回报率高于5％，越高越好。

（4）公司资产负债率低于70%，越低越好。

3.办理ODI需要准备哪些资料

（1）境内公司执照副本原件
（2）公章
（3）新的财务审计报告
（4）境内公司法人、股东、董事、经理、监事身份证复印件（股东为公司的提供公司营业执照复印件）

（5）境外公司章程以及翻译件（如果境外公司已存在）

（6）出资商业计划书或者市场调查等等、投资资金来源情况的说明梗概、投资环境分析评价梗概（请提供梗概，具体由我司操作）

（7）境内、外产品简述，获奖荣誉或资质证书等，并附图片

（8）提供银行出具的自有资金证明原件（抬头：致深圳市商务局/致深圳市发展和改革委员会）

（9）若为并购需要出具并购相关合同、协议；银行出具的存款证明（自有资金证明）、或对账单；出具第三方机构出具的尽职调查

4.ODI备案申请流程
发改委核准或备案→商务部核准或备案→外汇管理局备案(银行放外汇，外管局监管)→实施ODI

5.为什么要办理境外投资

（1）办理境外投资可以很好的解决企业资金出入境的问题，可以直接将公司款项变成外汇转入境外公司，同时境外公司的获利也可以正常无阻的转回境内企业。

（2）境外公司可以正常享受到当地的一个税务优惠政策，后续投资回国也可以享受当地的优惠政策。

6.如果不办理会怎么样

（1）未取得核准文件或备案通知书而擅自实施的。

（2）应当履行核准、备案变更手续，但未经核准、备案机关同意而擅自实施变更的。

由核准、备案机关责令投资主体中止或停止实施该项目并限期改正，对投资主体及有关责任人处以警告；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

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