凡事预则立不预则废。首先企业境内主体需要成立专门的境外投资领导小组。事先草拟好整体的海外投资项目规划。该领导小组可由财务总监或者法务总监亦或是证券部负责人来牵头设立。

投资计划主要应该涵盖内容如下：

如果企业内部法务和财务对国际投资事务比较了解，则可以进行内部讨论，确定海外投资架构。投资架构主要关系到后期税务安排和资金流转，非常重要。投资架构的搭建需要在第一步有个整体的计划，在第二步就涉及到具体的中间架构搭建，方便后期直接投资。如果前期没有对投资架构进行搭建，后期进行新的中间架构设计、设立，还有境外直接投资主体的股权变更都将牵扯大量的时间成本和资金成本。

尤其是上市公司及初次“走出去”的企业，中国是外汇管制国家，那么资金合法的出境，就需要得到政府相关部门的批准。

境外投资备案（ODI）主要涉及商务部和发改委还有外管局的审批，首先是资金合法出境，后面则涉及到利润和其他资金的合法入境。上市公司一定要重视这一点。

对于一些中小企业，如果并未考虑前期资金出境及后期资金入境，则可以考虑忽略该步骤，但从合规的角度来考虑，还是尽量完成相关ODI的审批和备案流程。

每个国家的公司法、合伙企业法等等的规定不尽相同，设立条件，享受的优惠政策及法律承担责任都需要慎重考虑。

举个例子，如果牵扯到贸易及工厂设立，一般需要选择有限责任公司的形式来设立，如果仅涉及服务类贸易，大多与无形资产，提供咨询服务为主，则可以考虑在东道国设立以合伙企业为主的主体，一般来说，合伙企业在税收上更具有便利和优惠性。

法务财务合规基本原理和国内一致，可理解为按时进行企业年检及按时申报缴纳税款，财年结束按照规定接受法定审计。

设立在境外的主体，一般来说从拿到税务登记证的那一刻起就必须要开始报税了，即使是没有任何业务，没有任何收入和费用支出，也需要进行零申报。如果不按时进行申报的话，可能面临罚款及滞纳金的处罚。

另外需要考虑设立在境外的主体是否需要按照季度、年度提交相关报告，比如越南需要按照年度来提供外商投资报告，所有外商投资公司必须强制进行财务审计；印度有每年开股东会的要求，并且每年必须进行强制财务审计。

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