我国对境外投资这一环节是非常重视，并且监管也是非常严格的，不仅要考察资金来源，还要评定项目的风险性，那么，企业资金合法出境需要办理哪些手续呢？其实目前我国资金外出最合理的一个途径就是境外投资（ODI）备案，也是目前最合理正规的一种办法，下面就由腾博国际常先生给大家介绍一下，什么是境外投资备案？以及办理流程

境外投资备案注册审批流程

①国家发展改革委向国家发展改革部门和委员会部门申请项目，提交项目信息，国内投资者签署所需法律文件，待国家发展改革部门批准或备案，并出具批准文件或备案通知书。

②商务部审批发证商务部门核准或备案，发放《企业境外投资证书》，企业应在收到证书后2年内进行境外投资。

③外汇管理局备案银行放外汇，外汇管理局监管。
投资额超过500万美元的，应当向外部管理部门报告。
经外管部门审核后，向境内企业发放《境外直接投资外汇登记证》。

一、境外投资备案

就是通过（开展不涉及敏感国家和地区、敏感行业的，实行核准管理的境外投资）新设、并购及其他方式在境外拥有非金融企业或者

非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为。

二、境外投资备案的类型

对外投资备案分为：备案制和核准制。
商物部和省级商物主管部门按照企业境外投资的不同情形，分别实行备案和核准管理。

1、核准制：企业境外投资涉及敏感国家和地区（与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。
必要时，商物部可另行公布其他实行核准管理

和地区的名单。
）、敏感行业（涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国(地区)以上利益的行业。
）的，实行核准管理。

2、备案制：企业其他情形的境外投资，实行备案管理。

三、境外投资备案申请条件

1、符合“境外投资”定义：境外投资指的是，在中华人民共和国境内依法设立的企业，通过新设、并购及其他方式在境外拥有或取得既有非金融企业所有权、控制权、经营管理权及其他权益的行为；

2、主体和成立时间要求：在中华人民共和国境内依法设立的企业均可申报境外投资。
但是成立时间不满一年的企业，无法提供计的财务报表的，一般无法通过审批部门的核准或备案；

3、股东背景、资金来源、投资真实性要求：无法具体说明境内股东或合伙人背景、资金来源（例如：自有资金、银行贷款、以合规方式获取的资金）以及境外投资项目真实性的，很难通过审查；

4、近期被关注的六个境外投资类型：大额非主业投资、合伙企业对外投资、境外上市中资企业退市等类型以及房地产、娱乐业部等领域的投资，受到主管部门严格审核。

四、办理境外投资备案的主要流程

1.发改委立项，取得发改委的立项备案（或批复，看投资额）

2.商委对外投资批准文件。

3.凭对外投资批准=去外管局办理ODI 登记

4.同时办理CA电子钥匙

5.凭对外投资证书办理海关的进出口权

五、办理境外投资备案，需准备资料

企业营业执照，公章，法人和股东身份证复印件，投资来源分析，投资环境分析，可研性报告和项目简介，需注意的是可研性报告一次性通过，否则半年内无法再次申请。

境外投资备案：《企业境外投资证书》有效期为两年，逾期将失效

取得证书两年内未实际开展对外投资的，《证书》自动失效。
商务主管部门在系统中注销该企业，并将《证书》失效情况通报相关部门。
这一要求其实与《境外投资管理办法》（ 商务部令2014年第3号）中的要求一致，取得证书2年内未开展对外投资的，需要重新走备案/核准程序。
也就是说，只有当境外有实际用款需求，并且企业向银行提交境外的真实性证明材料后，银行才能够为其付汇（类似FDI的资本金结汇境内使用需要提交国内的发票）。

六、敏感类国家与我国未建交的国家禁止实施投资项目

如：不丹、冈比亚、布基纳法索、圣多美和普林西比、斯威士兰、梵蒂冈、帕劳等等。
未建交国家办理对备案要进行核准制。

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